撰文：劉以親
國人的退休金來源包括政府、企業、個人3大支柱。政府的勞保老年給付、國保是最基礎的第1根支柱，由企業提撥的新、舊制退休金則是第2根，這2根支柱就是依據法律獲得的「A計畫」。
到底，你的「A計畫」能領多少錢呢？不試算看看，可能會虧很大，因為勞保老年年金不一定越晚領越有利。
當政府改革年金勢在必行，想要退得好，你還要有另一套加分版的「B計畫」，先算清楚退休金缺口，儘早開始建立第3根支柱你的老後不靠政府和老闆，照樣隨心所欲。
企畫：編輯部
勞保老年給付是勞工的退休金來源之一，在2009年1月1日勞保老年年金制度上路後，初次參加勞保的勞工，依規定只能請領「老年年金給付」，但假使屆滿法定請領年齡、而勞保年資未滿15年者，則是請領「老年一次金給付」。而在勞保老年年金制度實施之前，已投保勞保或曾經有勞保年資者，依符合資格不同有以下幾種請領方式：
屆滿法定請領年齡、勞保年資未滿15年者，只能請領「老年一次金給付」。
前者若併計國保年資滿15年者，可以選擇在65歲時，請領「勞保老年年金給付」。
屆滿法定請領年齡、勞保年資滿15年者，得請領「老年年金給付」；擔任具有危險、堅強體力等特殊性質工作合計滿15年、年滿55歲者，也適用請領「老年年金給付」。
若是想適用「一次請領老年給付」，則必須符合規定的6項條件之一。
民國51年次以後出生
月領年金年齡延至65歲
有部分勞工可以選擇「一次請領老年給付」，也適用「老年年金給付」，因此要先評估，一次領給付較佳，還是按月領年金有利？
根據勞動部計算，有30年勞保年資的勞工，選擇月領年金大約超過8年，其纍計領到的錢就會超過一次領的金額。由於國人平均壽命逐年提高，按月領年金能一直領到死亡，是最能保障勞工退休生活的方式。不過，也有些勞工礙於身體健康狀況或資金規畫，偏好一次領給付。
勞保老年年金制度實施以來，勞工多半認同月領年金，目前老年年金的法定請領年齡為60歲，但自2018年起提高至61歲，其後每2年提高1歲，直到65歲為止。簡單說，民國46年次（含）以前出生的人，法定請領年齡為60歲；民國47～50年次出生者，法定請領年齡依序為61、62、63、64歲；而民國51年次（含）以後出生的人，法定請領年齡已延至65歲。
勞工屆滿法定請領年齡，可以辦理離職退保、申請老年年金；若是繼續工作，延後請領者，則可請領「展延年金」，每延後1年可依原本年金計算的金額增給4%，最多增給20%；相反的，若是提早辦理離職退休，則請領「減額年金」，每提早1年會依原本年金計算的金額減給4%，但以提前5年請領為限，最多減給20%。
身故年齡是最大變數
擅投資者 晚領不划算
究竟幾歲開始領年金最划算呢？精算達人怪老子表示，必須考慮幾個變數，而最大變數是死亡年齡。「幾歲死亡是算不準的，這個變數左右勞工能領多久，至於通貨膨脹變數可以不用擔心，因為勞保年金有將實質購買力考慮進去，當消費者物價指數纍計成長率達正負5%時，年金給付金額會跟著調整。」
投資報酬率也是變數之一，怪老子認為，用來支付老年花費的勞保老年年金，不應該考慮投資報酬率。但是，站在現值的比較基準下，投資報酬率相當於折現率（未來能領到的錢折合成現值的比率），換句話說，相當於現在的一筆錢，若拿去投資，投資報酬率越高，折現率就越高。投資理財能力強的人，假使每年投資報酬率能達到6%，那麼反應在現值上，越早領會越好。
舉例來說，70年次的美美，平均投保薪資是最高的4萬5,800元，預計工作年資纍計至40年退休，預估她會活到84歲，試算結果會發現，若不考慮投資報酬率，美美66歲開始領年金最有利，但假如考慮她每年投資理財有6%的報酬率，她則應該選擇提早5年、在60歲開始請領減額年金較有利。這是複利的威力，取決於個人的理財能力。
此外，每個勞工的平均月投保薪資、累積年資不同，這些變數也會影響老年年金的月領金額和年金總額。
「我是民國45年出生，今年剛好60歲，以我來說，其實延後領會比較有利，但我不考慮這些，打算要去申請，先拿先happy！」怪老子一派輕鬆表示，這是他試算過後，再考慮年紀和效益所得出的結論，「60歲開始領，可以把錢安排在出國旅遊上，要是等到我老了走不動才領，花錢的效益就遞減。不能單純只看數字。」
越晚領不見得越有利
領勞保＋國保勝算高
「精算不如天算」是專精企管總經理、精算師葉崇琦常講的一句話，他強調，「勞保年金因為牽涉到平均壽命，幾歲領最合適是沒有標準答案的。」不過，他舉曾經被媒體報導月領近5萬元的勞保年金王為例，說明越晚領不一定能領到越多的年金總額。
該例勞工因為具老闆身分，76歲申請退休時，勞保年資累積達60年又3個月，以加保期間最高60個月的平均月投保薪資4萬3,900元計算，延後領展延年金又加計20%，因此，月領老年年金高達4萬9,196元，晚領所獲得的月領金額高到令人羨慕。
「其實他66歲開始領，一樣也符合領展延年金加計20%的資格，雖然提早10年領，累積年資會少10年，月領金額少一些，但是請領時間也會多10年。」葉崇琦說明，因為年金領多少跟壽命有關，每多投保1年，也會減少1年的年金請領時間。
通常，只有雇主或公司高階主管可以像勞保年金王那樣打拼到高齡，有些受雇勞工可能57歲就礙於體力或競爭力被迫離開職場，但又尚未屆滿法定請領年齡，該怎麼辦？「勞工如果暫時不缺錢，又不想領減額年金，或者還想繼續找工作累積勞保年資，可以選擇暫時不請領老年年金。」葉崇琦指出，等到屆滿法定請領年齡再領，老年年金不會被減額。
「假如提早離開職場，沒有工作又未滿65歲，只要還沒有領取勞保老年給付，就符合參加國保的資格，這樣等到65歲，除了有一筆勞保老年年金之外，還能多領一筆B式的國保老年年金。」葉崇琦提醒，能領勞保老年年金的勞工，不能擇優領A式的國保老年年金（有最低3,500元的給付保障），他認為，領B式也不錯，對抗平均退休餘命越來越長的趨勢，領兩筆的勝算會較高。
(來源:《Money錢》 2017年1月)
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